ਸੈਲਰੀ ਸਲਿੱਪ › PF, ESI ਅਤੇ ਪ੍ਰੋਫ਼ੈਸ਼ਨਲ ਟੈਕਸ

PF, ESI ਅਤੇ ਪ੍ਰੋਫ਼ੈਸ਼ਨਲ ਟੈਕਸ ਦੀਆਂ ਮੁੱਢਲੀਆਂ ਗੱਲਾਂ

ਬਹੁਤੀਆਂ ਭਾਰਤੀ ਸੈਲਰੀ ਸਲਿੱਪਾਂ ’ਤੇ ਚਾਰ ਕਟੌਤੀਆਂ ਆਉਂਦੀਆਂ ਹਨ: ਪ੍ਰੋਵੀਡੈਂਟ ਫ਼ੰਡ, ESI, ਪ੍ਰੋਫ਼ੈਸ਼ਨਲ ਟੈਕਸ ਅਤੇ TDS। ਹਰ ਇੱਕ ਦਾ ਆਪਣਾ ਨਿਯਮ ਹੈ ਕਿ ਕੌਣ ਕਵਰ ਹੈ ਅਤੇ ਕਿੰਨਾ ਕੱਟਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਛੋਟੇ ਐਂਪਲਾਇਰ ਲਈ ਮੁੱਢਲੀਆਂ ਗੱਲਾਂ ਇਹ ਹਨ।

ਪ੍ਰੋਵੀਡੈਂਟ ਫ਼ੰਡ (PF)

• ਕੌਣ: 20 ਜਾਂ ਵੱਧ ਮੁਲਾਜ਼ਮਾਂ ਵਾਲੇ ਬਿਜ਼ਨੈੱਸਾਂ ਨੂੰ EPFO ਵਿੱਚ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਛੋਟੇ ਆਪਣੀ ਮਰਜ਼ੀ ਨਾਲ ਜੁੜ ਸਕਦੇ ਹਨ।
• ਮੁਲਾਜ਼ਮ ਦਾ ਹਿੱਸਾ: ਬੇਸਿਕ + DA ਦਾ 12%, ਸੈਲਰੀ ਵਿੱਚੋਂ ਕੱਟਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
• ਐਂਪਲਾਇਰ ਦਾ ਹਿੱਸਾ: ਹੋਰ 12%, ਉੱਪਰੋਂ ਦਿੱਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਵਿੱਚੋਂ 8.33% ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ (₹25,000 ਤੱਕ ਦੀ ਤਨਖ਼ਾਹ ’ਤੇ, ਇਸ ਲਈ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ₹2,083 ਮਹੀਨਾ) ਅਤੇ ਬਾਕੀ PF ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ। ਛੋਟੇ ਐਡਮਿਨ ਅਤੇ ਬੀਮਾ ਖ਼ਰਚੇ ਵੀ ਐਂਪਲਾਇਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।
• ਵੇਜ ਸੀਲਿੰਗ: ਯੋਗਦਾਨ ਬੇਸਿਕ + DA ਦੇ ₹25,000 (ਵੇਜ ਸੀਲਿੰਗ, 17 ਸਤੰਬਰ 2026 ਨੂੰ ₹15,000 ਤੋਂ ਵਧਾਈ) ਤੱਕ ਸੀਮਤ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਐਂਪਲਾਇਰ ਪੂਰੀ ਬੇਸਿਕ ’ਤੇ ਵੀ ਦੇ ਸਕਦੇ ਹਨ। ₹25,000 ਤੱਕ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲੇ ਮੁਲਾਜ਼ਮਾਂ ਨੂੰ ਹੁਣ ਕਵਰ ਕਰਨਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ।
• ਮਿਸਾਲ: ਬੇਸਿਕ ₹30,000 → ₹25,000 ਤੱਕ ਸੀਮਤ ਕਰਨ ’ਤੇ ਮੁਲਾਜ਼ਮ ਦਾ PF ₹3,000, ਜਾਂ ਪੂਰੀ ਬੇਸਿਕ ’ਤੇ ₹3,600।

ESI (Employees' State Insurance)

• ਕੌਣ: ਆਮ ਤੌਰ ’ਤੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਇਲਾਕਿਆਂ ਵਿੱਚ 10 ਜਾਂ ਵੱਧ ਮੁਲਾਜ਼ਮਾਂ ਵਾਲੇ ਬਿਜ਼ਨੈੱਸ ਜਿੱਥੇ ESI ਲਾਗੂ ਹੈ। ਇਹ ਉਨ੍ਹਾਂ ਮੁਲਾਜ਼ਮਾਂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਗ੍ਰੌਸ ਸੈਲਰੀ ₹21,000 ਮਹੀਨਾ ਜਾਂ ਘੱਟ ਹੈ (ਅਪਾਹਜ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਲਈ ₹25,000)।
• ਮੁਲਾਜ਼ਮ ਦਾ ਹਿੱਸਾ: ਗ੍ਰੌਸ ਸੈਲਰੀ ਦਾ 0.75%, ਅਗਲੇ ਰੁਪਏ ਤੱਕ ਉੱਪਰ ਵੱਲ ਰਾਊਂਡ।
• ਐਂਪਲਾਇਰ ਦਾ ਹਿੱਸਾ: ਗ੍ਰੌਸ ਸੈਲਰੀ ਦਾ 3.25%।
• ਮਿਸਾਲ: ਗ੍ਰੌਸ ₹18,000 → ਮੁਲਾਜ਼ਮ ਦਾ ESI ₹135, ਐਂਪਲਾਇਰ ਦਾ ESI ₹585।
• ਵਿਚਕਾਰ ₹21,000 ਤੋਂ ਲੰਘਣਾ: ਜੋ ਮੁਲਾਜ਼ਮ ਕਿਸੇ ਕੌਂਟ੍ਰੀਬਿਊਸ਼ਨ ਮਿਆਦ (ਅਪ੍ਰੈਲ ਤੋਂ ਸਤੰਬਰ, ਅਕਤੂਬਰ ਤੋਂ ਮਾਰਚ) ਦੇ ਸ਼ੁਰੂ ਵਿੱਚ ਕਵਰ ਸੀ, ਉਹ ਤਨਖ਼ਾਹ ਵਧਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਵੀ ਮਿਆਦ ਖ਼ਤਮ ਹੋਣ ਤੱਕ ਕਵਰ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ। ਉਦੋਂ ਤੱਕ ESI ਕੱਟਦੇ ਰਹੋ ਅਤੇ ਲਾਈਨ ਹੱਥ ਨਾਲ ਬਦਲੋ; ਮੇਕਰ ਦਾ ਬਟਨ ਸਿਰਫ਼ ਇਸ ਮਹੀਨੇ ਦੀ ਗ੍ਰੌਸ ਦੇਖਦਾ ਹੈ।

ਪ੍ਰੋਫ਼ੈਸ਼ਨਲ ਟੈਕਸ

ਰੋਜ਼ੀ-ਰੋਟੀ ਕਮਾਉਣ ’ਤੇ ਰਾਜ ਦਾ ਟੈਕਸ। ਹਰ ਰਾਜ ਆਪਣੀਆਂ ਸਲੈਬਾਂ ਤੈਅ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਸੰਵਿਧਾਨ ਇਸ ਦੀ ਹੱਦ ਇੱਕ ਵਿਅਕਤੀ ਲਈ ਸਾਲ ਦਾ ₹2,500 ਰੱਖਦਾ ਹੈ। ਬਹੁਤੇ ਰਾਜ ਵੱਧ ਤਨਖ਼ਾਹ ’ਤੇ ਲਗਭਗ ₹200 ਮਹੀਨਾ ਲੈਂਦੇ ਹਨ, ਕਈ ਵਾਰ ਸਾਲ ਦਾ ਕੁੱਲ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਲਈ ਇੱਕ ਮਹੀਨੇ ਵੱਧ ਰਕਮ ਨਾਲ। ਕੁਝ ਰਾਜ ਅਤੇ ਕੇਂਦਰ ਸ਼ਾਸਿਤ ਪ੍ਰਦੇਸ਼, ਜਿਵੇਂ ਦਿੱਲੀ, ਹਰਿਆਣਾ ਅਤੇ ਉੱਤਰ ਪ੍ਰਦੇਸ਼, ਵਿੱਚ ਇਹ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਆਪਣੇ ਰਾਜ ਦੀਆਂ ਤਾਜ਼ਾ ਸਲੈਬਾਂ ਚੈੱਕ ਕਰੋ, ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਬਦਲਦੀਆਂ ਹਨ।

ਸੈਲਰੀ ’ਤੇ TDS

ਐਂਪਲਾਇਰ ਮੁਲਾਜ਼ਮ ਦੀ ਚੁਣੀ ਰਿਜੀਮ ਮੁਤਾਬਕ ਸਾਲ ਦੇ ਟੈਕਸ ਦਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਲਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਸਨੂੰ ਹਰ ਮਹੀਨੇ ਬਰਾਬਰ ਹਿੱਸਿਆਂ ਵਿੱਚ ਕੱਟਦਾ ਹੈ। ਨਵੀਂ ਰਿਜੀਮ (ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਚੁਣੀ) ਵਿੱਚ ਸਾਲ ਦੀ ਲਗਭਗ ₹12.75 ਲੱਖ ਤੱਕ ਦੀ ਸੈਲਰੀ ’ਤੇ ਸਟੈਂਡਰਡ ਡਿਡਕਸ਼ਨ ਅਤੇ ਰਿਬੇਟ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਆਮ ਤੌਰ ’ਤੇ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਬਣਦਾ, ਇਸ ਲਈ ਛੋਟੇ ਬਿਜ਼ਨੈੱਸਾਂ ਦੀਆਂ ਬਹੁਤੀਆਂ ਸਲਿੱਪਾਂ ’ਤੇ TDS ਜ਼ੀਰੋ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਪੁਰਾਣੀ ਰਿਜੀਮ ਵਿੱਚ ਛੋਟਾਂ ਅਤੇ HRA ਛੋਟ (ਕਿਰਾਇਆ ਰਸੀਦਾਂ ਨਾਲ) ਅੰਕੜਾ ਬਦਲਦੀਆਂ ਹਨ। ਸਾਲ ਖ਼ਤਮ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਐਂਪਲਾਇਰ TDS ਸਰਟੀਫ਼ਿਕੇਟ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।

ਛੋਟੀ ਟੇਬਲ